Как сравниваются режимы
Калькулятор считает всё за календарный год и складывает то, что вы отдаёте государству: налог и обязательные страховые взносы ИП «за себя». Чистый доход — то, что остаётся после расходов, налога и взносов.
- Самозанятость (НПД). Налог 4 % с доходов от физлиц и 6 % — от ИП и организаций. Вычет 10 000 ₽ снижает ставки до 3% и 4%, пока не закончится. Расходы налог не уменьшают, обязательных взносов нет.
- ИП на УСН «Доходы». Налог 6% со всех доходов. Его уменьшают страховые взносы: фиксированные 57 390 ₽ и 1% с дохода сверх 300 000 ₽ (не больше 321 818 ₽). Без работников налог можно уменьшить до нуля, с работниками — не больше чем наполовину.
- ИП на УСН «Доходы минус расходы». Налог 15% с разницы между доходами и расходами, взносы входят в расходы. Если налог меньше 1% от доходов, платится минимальный налог 1%. Взнос 1% здесь считается с разницы «доходы минус расходы».
НПД = физлица × 4% + компании × 6% − вычет
УСН 6% = доход × 6% − взносы; нагрузка = налог + взносы
УСН 15% = max((доход − расходы − взносы) × 15%; доход × 1%)
Доход в калькуляторе распределяется по кварталам равномерно, а фиксированные взносы платятся поквартально — так налог на УСН 6% уменьшается каждый квартал и за год не возникает переплаты. Ставки УСН в некоторых регионах снижены: если у вас льготная ставка, поменяйте её в настройках.
Пример
Мастер получает за год 1 200 000 ₽: 70% — от частных клиентов, 30% — от салона. Расходы на материалы — 200 000 ₽, работников нет.
- НПД: 840 000 × 4% + 360 000 × 6% = 33 600 + 21 600 = 55 200 ₽, минус вычет 10 000 ₽ — налог 45 200 ₽. Чистыми: 1 200 000 − 200 000 − 45 200 = 954 800 ₽.
- УСН 6%: налог 72 000 ₽, взносы 57 390 + 1% × 900 000 = 66 390 ₽. Налог после уменьшения — 5 610 ₽, всего с взносами — 72 000 ₽. Чистыми: 928 000 ₽.
- УСН 15%: взносы 57 390 + 1% × 700 000 = 64 390 ₽; налог (1 200 000 − 200 000 − 64 390) × 15% = 140 342 ₽. Чистыми: 795 268 ₽.
Самозанятость выгоднее УСН 6% на 26 800 ₽ в год. Но на УСН идёт страховой стаж и нет лимита 2,4 млн ₽ — это стоит учесть, если доход растёт.
Когда что выгоднее
- Самозанятость — при доходе до 2,4 млн ₽ в год, без работников и с небольшими расходами. Особенно если клиенты — обычные люди: ставка 4% ниже любой нагрузки на УСН.
- УСН 6% — когда доход больше 2,4 млн ₽, нужны работники или вид деятельности не подходит для НПД, а расходы небольшие. При доходе примерно до 1,09 млн ₽ налог полностью покрывается взносами, если 1% заплатить в том же году, — платите только взносы.
- УСН 15% — когда расходы съедают больше 60–70% дохода: торговля, производство, перепродажа. Расходы должны быть подтверждены документами и входить в закрытый список ст. 346.16 НК РФ.
Ограничения самозанятости
- Лимит дохода — 2 400 000 ₽ за календарный год. При превышении нужно в течение 20 дней перейти на другой режим.
- Нельзя нанимать работников по трудовым договорам.
- Нельзя перепродавать чужие товары, продавать подакцизные и маркированные товары, работать по агентским договорам и оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
- Пенсионные взносы не платятся, стаж не идёт. Можно платить добровольные взносы в Социальный фонд — в сравнении они не учтены.
Если вы уже ИП, открывать отдельный статус не нужно: ИП тоже может перейти на НПД и не платить фиксированные взносы, но совмещать НПД с УСН нельзя.
НДС на УСН в 2026 году
С 2025 года ИП на УСН платят НДС, если доход больше порога. В 2026 году порог — 20 000 000 ₽: если за 2025 год доход был выше, НДС платится с 1 января, а если порог превышен в течение 2026 года — с месяца, следующего за превышением. Можно выбрать ставку 5% или 7% без вычетов либо общую 22% с вычетами. Калькулятор НДС в нагрузку не включает — посчитайте его отдельно в калькуляторе НДС. Лимит дохода на УСН в 2026 году — 490 500 000 ₽.
Что дальше
Если выбрали самозанятость, калькулятор налога самозанятого посчитает налог за месяц, а таблица «Учёт самозанятого» покажет доход, налог и остаток вычета по месяцам и предупредит о лимите. Для ИП на УСН есть калькулятор УСН 6% с авансами по кварталам и таблица «Учёт ИП на УСН 6%» — в ней книга доходов, авансы с уменьшением на взносы и календарь платежей. Обе таблицы — в витрине выше.
⚠ Ставки на 2026 год, проверьте на nalog.gov.ru