Калькулятор пеней по налогам

Как считаются пени

Пени — плата за каждый день, когда налог или взносы не уплачены вовремя (ст. 75 НК РФ). Для ИП и физлиц ставка пени — 1/300 ключевой ставки Банка России за весь срок просрочки, сколько бы он ни длился.

Пени = недоимка × дни просрочки × ключевая ставка / 100 / 300

Просрочка начинается со дня, следующего за последним днём срока уплаты, и заканчивается днём погашения долга включительно. Если ключевая ставка в это время менялась, период делят на части: каждую считают по ставке, которая действовала в эти дни, и суммы складывают.

Пример расчёта

ИП на УСН должен был заплатить налог 50 000 ₽ за 2025 год до 28 апреля 2026 года, а заплатил 15 октября. Просрочка — с 29 апреля по 15 октября, 170 дней. Ставка за это время менялась трижды:

• 29.04–21.06, 54 дня по 14,5%: 50 000 × 54 × 14,5% / 300 = 1 305 ₽;
• 22.06–26.07, 35 дней по 14,25%: 50 000 × 35 × 14,25% / 300 = 831,25 ₽;
• 27.07–15.10, 81 день по 14%: 50 000 × 81 × 14% / 300 = 1 890 ₽.

Итого пени — 4 026,25 ₽, к уплате вместе с налогом — 54 026,25 ₽.

Ключевая ставка ЦБ в 2025–2026 годах

Совет директоров Банка России принимает решение в пятницу, новая ставка действует со следующего понедельника. Эта же таблица заложена в калькулятор.

11 сентября 2026 года ставку оставили 14%. Следующее заседание ЦБ — 23 октября 2026 года: если ставку изменят, допишите новую строку в поле калькулятора. Перед расчётом проверьте таблицу на сайте Банка России.

Пени и единый налоговый счёт

• С 2023 года пени начисляются на отрицательное сальдо ЕНС — общий долг по всем налогам и взносам, а не на каждый налог отдельно. Если на счёте были деньги, они покрывают долг, и пени идут только на непокрытую часть.
• Платёж на ЕНС сначала гасит недоимку, затем текущие налоги, потом пени. Пени не нужно платить отдельным платежом — достаточно пополнить ЕНС на всю сумму.
• Если долг гасили частями, посчитайте каждую часть отдельно: сумму, которая висела до первого платежа, и остаток после него.
• Точную сумму пеней видно в личном кабинете налогоплательщика: налоговая начисляет их каждый день.

Пени у организаций

Для организаций правило другое. В 2025–2026 годах: первые 30 дней просрочки — 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й день — 1/150, с 91-го дня снова 1/300 (п. 5.1 ст. 75 НК РФ, действие продлено на 2026 год Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Калькулятор считает по 1/300 весь период — для ИП и физлиц.

Как не платить пени

Самый простой способ — платить заранее: деньги на ЕНС лежат без процентов, но и пени на них не начисляются. ИП на УСН удобно держать календарь сроков и запас на счёте. Таблица учёта ИП на УСН 6% сама считает авансы, взносы и сроки уплаты по кварталам, а калькулятор УСН 6% покажет, сколько платить в ближайший срок.

⚠ Правила на 2026 год, проверьте на nalog.gov.ru