Когда самозанятому платить налог?

Налоговая присылает уведомление в приложение «Мой налог» до 12-го числа, оплатить нужно до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Если сумма меньше 100 рублей, она переносится на следующий месяц.

Можно ли получить вычет 10 000 рублей деньгами?

Нет. Вычет — это скидка на налог: он снижает ставку с 4% до 3% и с 6% до 4%, пока не израсходуется. Вывести его на карту нельзя.

Восстанавливается ли вычет, если сняться с учёта и встать заново?

Нет, вычет предоставляется один раз. При повторной регистрации вам доступен только неизрасходованный остаток.

Что будет, если доход превысит 2,4 млн рублей?

С того момента вы теряете право на НПД. Нужно в течение 20 календарных дней зарегистрироваться как ИП и выбрать другой режим, иначе вас переведут на общую систему налогообложения.

Какую ставку применять, если заплатил ИП?

Ставку 6%, как для организаций. При формировании чека укажите ИНН покупателя — тогда налог посчитается правильно.

Калькулятор налога самозанятого 2026: НПД 4% и 6% с вычетом 10 000 ₽

Укажите доход за месяц от обычных людей и от компаний — калькулятор посчитает налог с учётом налогового вычета 10 000 ₽ и покажет, на сколько месяцев его хватит.

Сколько платит самозанятый

Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой режим для тех, кто работает на себя без сотрудников: мастеров, репетиторов, фотографов, дизайнеров, сдающих квартиру. Ставка зависит от того, кто вам заплатил:

4 % — если деньги пришли от обычного человека (физлица);
6 % — если заплатила организация или ИП.

Никаких деклараций и обязательных страховых взносов нет. Вы формируете чек в приложении «Мой налог» на каждое поступление, а налоговая сама считает налог по итогам месяца и присылает уведомление до 12-го числа. Оплатить нужно до 28-го числа следующего месяца. Если начислено меньше 100 ₽, сумма переносится на следующий месяц.

⚠ Ставки на 2026 год, проверьте на nalog.gov.ru

Как работает вычет 10 000 ₽

Каждому, кто впервые регистрируется как самозанятый, государство даёт налоговый вычет (его ещё называют бонусом) — 10 000 ₽. Это не живые деньги, а скидка на налог, которая расходуется постепенно:

с доходов от физлиц ставка фактически снижается с 4% до 3% — из вычета списывается 1% от суммы;
с доходов от компаний и ИП — с 6% до 4%, списывается 2% от суммы.

Налог = Доход от физлиц × 3% + Доход от компаний × 4%, пока вычет не закончился

Когда вычет израсходован, ставки возвращаются к 4% и 6%. Если в каком-то месяце вычета осталось меньше, чем нужно, спишется остаток, а дальше налог считается по полной ставке. В нашем калькуляторе вычет сначала применяется к доходу от физлиц, затем — к доходу от компаний. Остаток вычета видно в приложении «Мой налог» в разделе с начислениями.

Пример

Репетитор получил за месяц 60 000 ₽ от родителей учеников и 40 000 ₽ от онлайн-школы. Без вычета налог составил бы 60 000 × 4% + 40 000 × 6% = 2 400 + 2 400 = 4 800 ₽. С вычетом — 1 800 + 1 600 = 3 400 ₽, а из бонуса спишется 1 400 ₽. При таком доходе вычета хватит примерно на 7 месяцев.

Ограничения режима

Лимит дохода — 2 400 000 ₽ за календарный год. При превышении право на НПД теряется, и нужно в течение 20 дней перейти на другой режим, например стать ИП на УСН.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.
Нельзя перепродавать чужие товары — продавать можно только то, что сделали сами. Также под запрет попадают подакцизные товары, добыча полезных ископаемых и работа по агентским договорам (кроме случаев, когда агент — сервис доставки или приёма платежей).
Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.

Пенсионные взносы самозанятый не платит, поэтому стаж не идёт. Можно платить добровольные взносы в Социальный фонд, чтобы стаж копился, а также подключить добровольное страхование на случай болезни (программа работает с 2024 года). Режим НПД гарантированно действует до конца 2028 года, а ставки по закону не будут повышаться в этот период.

Самозанятый или ИП на УСН 6%?

Если почти все клиенты — компании и доход выше 100–150 тысяч в месяц, полезно сравнить. На НПД вы платите 6% без взносов, на УСН — 6%, но минус взносы, и при этом идёт стаж. Посчитайте оба варианта: калькулятор УСН 6% покажет нагрузку ИП, а калькулятор «ИП или самозанятый» сравнит НПД, УСН 6% и УСН 15% за год. Для доходов от физлиц самозанятость почти всегда выгоднее.

Вести клиентов, записи и доход по месяцам удобно в таблице — «CRM для мастера» сама считает налог самозанятого.

Калькулятор налога самозанятого (НПД)